تفاوت بین نسبت گردش دارایی و ROA چیست

این به عنوان یک سنج در مورد چگونگی استفاده از یک تجارت از منابع خود برای تولید پول استفاده می کند. در نتیجه ، از نسبت گردش مالی دارایی می توان برای مقیاس عملکرد یک تجارت استفاده کرد.

این از نظر توانایی آن در منابع و میزان ارزش آن می تواند از آنها تولید کند. عملکرد شرکت با افزایش نسبت بهبود می یابد.

فرمول برای محاسبه نسبت گردش دارایی

نسبت گردش مالی دارایی = کل فروش / [(دارایی های اولیه + دارایی های نهایی) / 2]

دارایی متوسط دارایی یک شرکت در آغاز و پایان یک سال مالی می تواند برای محاسبه نسبت گردش مالی دارایی استفاده شود.

این ماده با کل دارایی های خدمت به عنوان مخرج محاسبه می شود. برای مشاغل برخی از صنایع در مقایسه با سایرین ، این نسبت ممکن است بزرگتر باشد.

ROA چیست (بازگشت دارایی)

بازده دارایی ها نشان می دهد که یک شرکت از دارایی های خود چه میزان سود را می تواند داشته باشد. به عبارت دیگر ، بازگرداندن دارایی (ROA) را ارزیابی می کند که چگونه مدیریت یک شرکت درآمد از دارایی ها یا منابع مالی که در ترازنامه آن ظاهر می شود ، درآمد کسب می کند.

هرچه ROA ، که به عنوان درصدی نمایش داده می شود ، مدیریت شرکت در کنترل برگه مالی خود برای تولید سود بهتر است.

فرمول برای محاسبه ROA

ROA = درآمد خالص / ارزش کل دارایی

تفاوت بین نسبت گردش دارایی و ROA

تفاوت در محاسبه بازده

از نسبت گردش مالی دارایی برای بررسی عملکرد شرکت از نظر استفاده از مواد اولیه برای تولید کالاهای نهایی استفاده می شود.

در واقع هر شرکتی برای تولید کالای نهایی خود به مواد اولیه احتیاج دارد. و تفاوت در درآمد خالص از فروش کالاهای نهایی به تفاوت در هزینه مواد اولیه مورد استفاده ، نسبت گردش مالی دارایی است.

از طرف دیگر ، از بازده دارایی (ROA) برای بررسی کل درآمد حاصل از دارایی کلی متعلق به شرکت استفاده می شود. این بدیهی است که شامل هزینه های ثابت مانند هزینه ماشین آلات ، سرمایه گذاری های دیگر برای ایجاد تجارت و غیره است.

نسبت درآمد خالص به ارزش کل این دارایی ها ROA است. ROA به کاربر می گوید که چقدر پول در دارایی ها برای شروع/اداره تجارت رفته است.

تفاوت بر اساس انواع دارایی های مورد استفاده برای مقایسه

برای محاسبه نسبت گردش مالی دارایی ، دارایی های مربوط به مواد اولیه و سایر خریدهایی که متعاقباً برای تهیه کالاهای نهایی استفاده می شود ، استفاده می شود. این دارایی ها ممکن است یا ممکن است در ترازنامه یک شرکت منعکس شود.

در حالی که برای محاسبه دارایی های ثابت ROA مانند هزینه کارخانه های تولید ، ماشین ها و ابزارها استفاده می شود. اینها همه دارایی هایی هستند که در ترازنامه شرکت نمایش داده می شوند.

تفاوت در تفسیر این ارقام مالی

نسبت گردش مالی دارایی بالاتر ، بنابراین نتیجه شرکت از دارایی های مواد اولیه خود بهتر می شود.

نسبت گردش مالی دارایی نشان می دهد که این شرکت نه تنها در حال رشد فروش سالانه خود است بلکه دارایی های کلی موجود خود را نیز بهینه می کند.

از طرف دیگر ، شرکت هایی که ROA کم دارند به طور معمول از دارایی های بیشتری برای تولید درآمد خود استفاده می کنند. مشاغل دارای ROA بالا به طور معمول از دارایی های کمتری برای تولید درآمد خود استفاده می کنند.

علاوه بر این ، افزایش ROA نشان می دهد که یک شرکت با هر سرمایه گذاری در کل دارایی های شرکت ، سود خود را افزایش می دهد.

در نتیجه ROA در حال کاهش ممکن است حاکی از آن باشد که یک شرکت ممکن است تصمیمات سرمایه گذاری ضعیف را اتخاذ کند. و بنابراین سود کافی برای توجیه هزینه خرید آن دارایی ها ایجاد نمی کند.

کاهش ROA همچنین می تواند نشان دهد که سود این شرکت به دلیل کاهش فروش یا درآمد در حال کاهش است.

تفاوت بین نسبت گردش دارایی و ROA با یک مثال

یک شرکت تولید بطری را در نظر بگیرید که جزئیات زیر را دارد:

• دستگاهی به ارزش 10 دریاچه.
• گیاهی به ارزش 2 کروس.
• مواد اولیه به ارزش 50 دریاچه در ابتدای سال مالی و 15 دریاچه در پایان سال مالی.
• این شرکت بازده خالص Rs را انجام داده است. 6 کروس در سال مالی.

نسبت گردش مالی دارایی = کل فروش / [(دارایی های اولیه + دارایی های نهایی) / 2] = 6 Cr./ [(50 lakhs + 15 lakhs)/ 2] = 18. 46

مقدار کل دارایی = مقدار گیاه + مقدار دستگاه = 2cr.+ 10 lakhs = 2. 1 cr.

ROA = درآمد خالص / ارزش کل دارایی = 6 Cr./ (2. 1 cr.) = 2. 85

از مثال بالا ، ما می دانیم که شرکت بطری نسبت گردش مالی دارایی عالی دارد و این بدان معنی است که می تواند دارایی های مواد اولیه خود را به یک محصول با ارزش بالا تبدیل کند.

بازده دارایی 2. 85 نشان می دهد که شرکت از تعداد زیادی دارایی برای ادامه کار بطری استفاده می کند.

نتیجه

شاخص های اساسی برای ارزیابی سودآوری یک شرکت نسبت گردش مالی دارایی و ROA است. آنها درآمد خالص یک شرکت را متناسب با دارایی های مربوطه خود نشان می دهند.

لطفاً توجه داشته باشید: هنگام مقایسه شرکت های مختلف ، سرمایه گذاران باید به خاطر داشته باشند که این تنها متریک مهم نیست که باید در نظر بگیرید.