جریان نقدی در مقابل سود: تفاوت چیست؟

یک جمله قدیمی در حسابداری وجود دارد که می گوید: "سود یک عقیده است ، پول نقد یک واقعیت است."این بدان معنی است که در حالی که سودآور بودن در دراز مدت مهم است ، داشتن پول کافی برای کار روزمره-یعنی داشتن یک جریان نقدی مثبت-یک نگرانی فوری و مهم تر است.

ریچارد فرانسیس ، مدیرعامل گزارش دهی Spotlight ، توضیح می دهد: "مشاغل اغلب به تنهایی زندگی نمی کنند و نمی میرند.""انواع مختلف حسابداری وجود دارد که می توانید انجام دهید تا شماره ها را به شکلی که می خواهید به نظر برسانید ، اما اگر پول نقد وارد نشود ، همه می توانند خیلی سریع تمام شوند."

به عنوان یک صاحب مشاغل ، درک تفاوت بین جریان نقدی و سود و اینکه چگونه هر دو عامل موفقیت در تجارت هستند ، مهم است. اگرچه این ضد انعطاف پذیری است ، اما یک تجارت سودآور به دلیل جریان نقدی ضعیف می تواند به ورشکستگی بپردازد. به همین ترتیب ، یک تجارت می تواند جریان نقدی مثبت باشد و هنوز هم پول خود را از دست می دهد.

بنابراین تفاوت بین جریان نقدی و سود چیست؟مهمتر از همه ، چگونه می توانید اطمینان حاصل کنید که شما هم سودآور هستید و هم جریان نقدی مثبت دارید؟

جریان نقدی چیست؟

به طور خلاصه ، جریان نقدی به جریان پول به داخل و خارج از یک تجارت در طی یک دوره زمانی مشخص اشاره دارد. حسابداری جریان نقدی معاملات را در نقطه ای که پول وارد حساب بانکی شما می شود ، به جای اینکه فاکتور ارسال یا دریافت شود ، سوابق می دهد.

بر خلاف صورت سود و زیان ، جریان نقدی شامل رشد نقدی است که به شدت سود نیست ، مانند تزریق سرمایه از طرف صاحبان یا سرمایه گذاران یا پول از فروش دارایی. به همین ترتیب ، این اعتبار از طرف تأمین کنندگان ، پول بدهکار از مشتریان یا پولی که قبلاً در بانک دارید ، شامل نمی شود.

جریان نقدی مثبت به این معنی است که شما در هر مقطع زمانی معین ، پول نقد بیشتری دریافت می کنید و در هر مقطع زمانی معین ، و تمام تعهدات مالی خود را در هنگام بروز آنها انجام می دهید. این یک متریک است که اغلب برای اندازه گیری سلامت یک تجارت استفاده می شود و می تواند به بانک ها ، سهامداران و سرمایه گذاران نشان دهد که یک شرکت روزانه چقدر خوب کار می کند.

سود چیست؟

سود ، که به عنوان درآمد خالص نیز شناخته می شود ، میزان پول باقی مانده در هنگام تفریق هزینه از درآمد فروش است. دو نوع اصلی سود وجود دارد:

1. سود ناخالص = درآمد فروش - هزینه کالاهای فروخته شده
2. سود خالص = درآمد فروش - هزینه کالاهای فروخته شده و هزینه های تجاری (شامل اجاره ، حقوق و دستمزد ، مالیات و غیره)

بر خلاف جریان نقدی ، بیانیه سود و زیان ماهانه یا سه ماهه آنچه را مدیون هستید ، و آنچه را که برای دوره مدیون هستید ، در نظر می گیرد. به همین دلیل ، این یک نشانگر خوب است که آیا تجارت شما پول بیشتری از آنچه در کل خرج می کند ، درآمد کسب می کند ، اما به شما نمی گوید که آیا در حال حاضر پول کافی در بانک برای پرداخت صورتحساب دارید.

تفاوت جریان نقدی و سود

به عبارت ساده ، بیانیه سود و زیان نشان می دهد که آیا تجارت شما بیشتر از هزینه خود درآمد کسب می کند ، در حالی که بیانیه جریان نقدی وقتی پول نقد در دست دارید نشان می دهد. سود در مورد تصویر بزرگتر است ، در حالی که جریان نقدی بر زنده ماندن روزانه متمرکز است.

برای موفقیت یک تجارت ، به حاشیه سود خوب و جریان نقدی مثبت نیاز دارد.

سود خوب ، جریان نقدی ضعیف

سلینا صاحب یک نانوایی کوچک و متمرکز بر جامعه است که در خدمت شیرینی های با کیفیت بالا برای جمعیت محلی است.

یکی از دوستان او تصویری از پرفروش ترین کروسانت های شکلات خود را به اینستاگرام و علاقه به نانوایی های خود ارسال می کند. در طی بیش از یک ماه ، تقاضا برای کروسانت ها دو برابر می شود ، و سلینا خودش را به طور مرتب از موجودی خارج می کند.

به منظور پیگیری تقاضا ، او در تجهیزات جدید سرمایه گذاری می کند و سفارش منظم تجهیزات خود را دو برابر می کند.

متأسفانه ، اگرچه درآمد جدید بیش از هزینه های چند ماهه هزینه را پوشش می دهد ، سلینا وقتی زمان پرداخت تأمین کنندگان خود می آید ، قرمز است. او مجبور است وام با بهره بالا را برای تأمین بدهی های خود بدست آورد و او را مجبور به قرمز بیشتر کرد.

علیرغم حاشیه سود سالم ، جریان نقدی ضعیف برنامه های رشد سلینا را در جوانه قرار می دهد.

جریان پول خوب ، سود ضعیف

پاریتا صاحب یک شرکت ساختمانی است و با تمرکز بر ساخت مسکن با چگالی بالا و مقرون به صرفه. او همیشه به پرداخت به موقع کارگران ، تأمین کنندگان و صورتحساب خود افتخار می کند.

پاریتا با احتیاط عمل می کند و در هر کجا که ممکن باشد ، از وام ها و اتمام زمان جلوگیری می کند تا همیشه بتواند تعهدات خود را برآورده کند. علی رغم تمرکز او روی قیمت مناسب ، تجارت همیشه سود مرتب و مرتب شده است.

آنچه او پیش بینی نمی کند ، افزایش هزینه های مرتبط با اختلال در زنجیره تأمین است. این بیماری همه گیر باعث تأخیر و افزایش هزینه ها در سراسر صنعت می شود و تجارت پاریتا فرقی نمی کند. از آنجا که قراردادها در حال حاضر با خریداران برای ساخت وی در دست بود ، هزینه های آن در حاشیه سود باریک او می خورد.

تجارت پاریتا در طول سال مالی جریان نقدی مثبت باقی می ماند ، اما عدم سود به این معنی است که مدل تجاری وی دیگر قابل حفظ نیست.

تعادل مناسب

جانی نوازنده است و دارای یک بین المللی نسبتاً بزرگ است. به درخواست هوادارانش ، او در حال برنامه ریزی اولین تور خارج از کشور خود است.

او و تیم مدیریتی خود به سرعت کار می کنند که یک تور امکان پذیر است ، اما جانی پول کافی در بانک ندارد تا هزینه های مقدماتی مانند اجاره محل ، تکنسین های صدا و روشنایی ، خدمات بلیط و غیره را بپردازد.

آنها بودجه ای را برای این سفر جمع می کنند و پیش بینی می کنند که برای بازپرداخت وام بانکی چه تعداد بلیط را باید بفروشند. آنها همچنین به یک سناریوی بدترین حالت نگاه می کنند ، که در آن 20 ٪ بلیط کمتر از آنچه پیش بینی می کنند می فروشند. آنها می دانند که در این شرایط ، آنها هنوز هم می توانند هزینه های خود را بپردازند و در صورت یافتن اسکان ارزان تر ، سود کسب کنند و حمل و نقل عمومی را بین شهرها انجام دهند.

جانی که با این اطلاعات مسلح است ، می تواند با اطمینان برای وام بانکی اقدام کند. این تور بدون هیچ مشکلی خاموش می شود و جانی در پایان می تواند بیشتر کنسرت های خود را به فروش برساند. وام بانکی به موقع بازپرداخت می شود و جانی و تیم مدیریتی وی با سود سنگین از آنجا دور می شوند.

چگونه می توان از سود خوب و جریان پول سالم با پیش بینی کانون توجه اطمینان داد

مدیریت جریان نقدی و حاشیه سود به معنای اندازه گیری ، نظارت و تهیه برنامه ای برای تحقق اهداف خود است. ساده ترین راه برای انجام همه موارد فوق ایجاد یک پیش بینی مالی است. اینجاست که پیش بینی Spotlight می تواند کمک کند.

ماری فیلیپس ، بنیانگذار و مدیرعامل حسابداری Coected می گوید: "شما می توانید این کار را با Excel انجام دهید ، اما این زمان زیادی طول می کشد."وی گفت: "وقتی همه چیز در ابر است و آن را در Xero دارید ، پیوند دادن آن به ابزارهایی مانند Spotlight بسیار آسان است. و هنگامی که در کانون توجه قرار گرفتید می توانید چندین نسخه انجام دهید: بیایید به طور معمول کار را ادامه دهیم ، بیایید به بهترین سناریوی موردی نگاه کنیم و بیایید به بدترین سناریو نگاه کنیم. "

شما می توانید از نرم افزار پیش بینی سه طرفه ما برای طرح ریزی جریان نقدی ، بودجه و سود و زیان خود در آینده استفاده کنید تا بتوانید برای هر آنچه در پیش رو است آماده باشید. همچنین می توانید طیف وسیعی از سناریوها را ایجاد کرده و برنامه ای از عمل را برای وقایع مختلف قرار دهید.

از همه مهمتر ، شما می توانید از پیش بینی Spotlight برای اطمینان از حاشیه سود ایده آل استفاده کنید و دوره های جریان کم پول را شناسایی کنید تا بتوانید بر این اساس جبران کنید. این مانند این است که بتوانیم آینده مالی را بررسی کنیم - بدون دردسر یک توپ کریستالی.

در مورد ایجاد پیش بینی در اینجا اطلاعات بیشتری کسب کنید. اگر آماده هستید تا ببینید پیش بینی کانون توجه می تواند برای تجارت شما انجام دهد ، می توانید یک آزمایش رایگان را شروع کنید.