10. 1. تعریف نسبت اهرم و ترکیب

نسبت اهرم یک اقدام نظارتی (نه مبتنی بر ریسک) است که سرمایه ای را که برای وثیقه صدا و قدرت مالی نهادها از نظر بدهکاری طراحی شده است ، تکمیل می کند.

این نسبت به عنوان سود سرمایه واجد شرایط و قرار گرفتن در معرض تعریف شده است. درایورهایی که میزان این نسبت را تعیین می کنند ، در زیر با جزئیات بیشتری توضیح داده شده است.

• سرمایه Tier 1: بخش 2. 2 این سند جزئیات سرمایه واجد شرایط را ارائه می دهد ، که بر اساس معیارهای تعریف شده در CRR محاسبه شده است.

مبلغ سرمایه واجد شرایط Tier 1 41. 938 میلیون یورو است.

• قرار گرفتن در معرض: همانطور که در ماده 429 CRR آمده است ، اندازه گیری قرار گرفتن در معرض عموماً از ارزش کتاب منوط به ملاحظات زیر پیروی می کند:
  • قرار گرفتن در معرض ورق در ترازو غیر از مشتقات ، خالص مقررات و تنظیم ارزیابی حسابداری است.
  • اندازه گیری قرار گرفتن در معرض کل بانک از مجموع موارد زیر تشکیل شده است:

  الف) موقعیت های ترازنامه (به استثنای مشتقات و repos ، که بعداً در نظر گرفته می شوند): مانده کتاب دارایی های مربوط به صورتهای مالی ، به استثنای عناوین فوق الذکر گنجانده شده است.

  ب) تعدیل تفاوت در دامنه ادغام: تعادل ناشی از تفاوت بین ترازنامه حسابداری و ترازنامه نظارتی گنجانده شده است.

  ج) قرار گرفتن در معرض مشتقات: قرار گرفتن در معرض به EAD مورد استفاده در اندازه گیری استفاده از سرمایه برای ریسک همتایان شامل می شود ، که شامل قرار گرفتن در معرض (خالص جبران و وثیقه ها) و هم تنظیم برای خطر بالقوه آینده (افزودنی) است.

  د) معاملات تأمین مالی اوراق بهادار (SFT): EAD تنظیم شده برای ارزش وثیقه و سایر موهای دیگر ، همانطور که در ماده 220 CRR مشخص شده است.

  ه) موارد خارج از ترازنامه: اینها مربوط به خطرات و بدهی های احتمالی و تعهدات مرتبط با وثیقه ها است که عمدتاً در دسترس هستند. حداقل طبقه 10 ٪ در مورد فاکتورهای تبدیل (CCF) ، مطابق با ماده 429 ، بخش 10 الف) CRR اعمال می شود.

  ج) کسر ردیف 1: تمام آن مبلغ دارایی که در تعیین سرمایه واجد شرایط Tier 1 کسر شده اند ، کسر می شوند تا در معرض نوردهی قرار نگیرند. کسر اصلی دارایی های نامشهود ، ضرر حمل و نقل به جلو و سایر کسر تعریف شده در ماده 36 CRR است و در بخش 2. 2 این گزارش نشان داده شده است.

  ج) سرمایه گذاری در موسسات بانکی ، مالی ، بیمه و تجاری که خارج از دامنه ادغام محتاط هستند: همانطور که در ماده 429 ، بخش 4 ، مجموع مقادیر قرار گرفتنموسسه بخش مالی که در آن سرمایه گذاری قابل توجهی برگزار می شود باید در نظر گرفته شود. این شامل در نظر گرفتن نسبت در معرض قرار گرفتن در معرض ، عمدتاً تعادل شرکت های BBVA Seguros y Reaseguros و بازنشستگی های Bancomer است.

  در جدول زیر ، تجزیه و تحلیل تمام عناصری که نسبت اهرم را تشکیل می دهند ، نشان می دهد.

  برای به دست آوردن قرار گرفتن در معرض ، مانده کتاب گزارش شده در گزارش گروه ، از جمله تمام تنظیمات اضافی که در ابتدا توضیح داده شده است ، گرفته شده است تا در معرض قرار گرفتن در معرض نسبت اهرم قرار بگیرند:

  جدول 66: عناصر متشکل از نسبت اهرم

  (میلیون ها یورو)

   

  مرجع	موارد	مرحله ای - در	کاملاً لود شده
  a)	دارایی های حسابداری	631. 942	631. 942
  	مشتقات (-)	-46،780	-46. 780
  	دارایی های تأمین مالی اوراق بهادار (-)	-17،639	-17. 639
  	دارایی های حسابداری خالص	567،523	567. 523
  ب)	DIF. حسابداری در مقابل محیط احتمالی 1)	1745	1. 745
  ج)	مشتقات EAD	26،222	26. 222
  د)	معاملات تأمین مالی اوراق بهادار EAD (دارایی) 2)	9،854	9. 854
  ه)	بدهی ها و تعهدات احتمالی	147،423	147. 423
  	تنظیم CCF (٪)	37 ٪	37 ٪
  	بدهی های احتمالی و تعهدات تنظیم شده برای CCF	54،402	54. 402
  f)	کسر درجه 1	-9،431	-10. 667
  g)	قرار گرفتن در معرض موسسات مالی و شرکتهای بیمه	20،991	20. 991
  قرار گرفتن در معرض (A+B+C+D+F+G)		671. 307	670،071
  ردیف 1		41. 832	39،037
  نسبت اهرم		6. 23 ٪	5. 83 ٪

  1) مشتقات و repos هر دو محیط را حذف می کند. 2) برای مدل موهای وثیقه و نظارتی تنظیم می شود

  همانطور که مشاهده می شود ، این گروه نسبت اهرم فاز 6. 23 ٪ و نسبت کاملاً بارگذاری شده 5. 83 ٪ را حفظ می کند ، بسیار بالاتر از حداقل سطح مورد نیاز.

  • لاتول
  • جداول PDFDownload را بارگیری کنید
  • گوش دادن
  • توییتر Thisthare در فیس بوک